Хочу на конкретном примере показать, что не стоит следовать сложившимся в голове стереотипам, всегда нужно считать. Например, что лучше: купить в кредит автомобиль со скидкой за оформление кредита или купить за наличные без скидки? Ответ, вроде бы очевиден — если %% по кредиту превышают размер скидки за его оформление, то с кредитом дороже, но я всегда в таких случаях говорю: «вы просто не умеете считать». Если интересно, пишите, расскажу, почему я так говорю 🙂
Ну, давайте разберём другой пример:
Дано:
- вы получили в наследство квартиру, которую можно продать за 6 000 000 рублей
- у вас есть где жить, вы собираетесь её продать
- вы не хотите платить НДФЛ, тем более с учётом прогрессивной шкалы 13%-15%-18%
Вопрос: «Ждать 3 года или продать как только появится возможность?»
Допущения:
- завершить оформление в собственность вы сможете не ранее чем через 6 месяцев
- предположим, что процесс продажи растянется ещё на 6 месяцев
- предположим, что полученные от продажи квартиры деньги можно будет разместить в первый год во вклад под 18% годовых, а во второй год ставка упадёт до 10% годовых
- Варианты зарплаты: 1-й — 100 000 рублей в месяц, 2-й — 150 000 рублей в месяц, 3-й — 0 рублей в месяц (например, вы пенсионер)
- НДФЛ с зарплаты считаем в первую очередь, НДФЛ от продажи квартиры после этого
Считаем:
| Вариант 1 | ||
| Учёт доходов (не только от продажи) | НДФЛ | |
| Зарплата за год | 1 200 000,00 | 156 000,00 |
| Доход от продажи квартиры | 6 000 000,00 | 942 000,00 |
| Доход всего | 7 200 000,00 | 1 098 000,00 |
| Вклады под %% | %% | |
| Вклад 18% годовых первый год | 5 058 000,00 | 910 440,00 |
| Вклад 10% годовых второй год | 5 968 440,00 | 596 844,00 |
| Всего %% доход от вклада за 2 года | 1 507 284,00 | |
| Разница %% по вкладу — НДФЛ | 565 284,00 | |
| Вариант 2 | ||
| Учёт доходов (не только от продажи) | НДФЛ | |
| Зарплата за год | 1 800 000,00 | 234 000,00 |
| Доход от продажи квартиры | 6 000 000,00 | 972 000,00 |
| Доход всего | 7 800 000,00 | 1 206 000,00 |
| Вклады под %% | %% | |
| Вклад 18% годовых первый год | 5 028 000,00 | 905 040,00 |
| Вклад 10% годовых второй год | 5 933 040,00 | 593 304,00 |
| Всего %% доход от вклада за 2 года | 1 498 304,00 | |
| Разница %% по вкладу — НДФЛ | 526 344,00 | |
| Вариант 3 | ||
| Учёт доходов (не только от продажи) | НДФЛ | |
| Зарплата за год | 0,00 | 0,00 |
| Доход от продажи квартиры | 6 000 000,00 | 882 000,00 |
| Доход всего | 6 000 000,00 | 882 000,00 |
| Вклады под %% | %% | |
| Вклад 18% годовых первый год | 5 118 000,00 | 921 240,00 |
| Вклад 10% годовых второй год | 6 039 240,00 | 603 924,00 |
| Всего %% доход от вклада за 2 года | 1 525 164,00 | |
| Разница %% по вкладу — НДФЛ | 643 164,00 | |
Ну, и?…
Примечание от 22.01.2025 18:45: Коллеги пишут, что я не учёл максимально возможный налоговый вычет при продаже квартиры в 1 000 000 рублей. Не учёл, точно. Тогда становится ещё более выгодно 🙂
Но дело-то не в абсолютных цифрах, а в подходе. Тут можно много чего попытаться учесть, например, что стоимость квартиры через 3 года может упасть (а может и не упасть, а, наоборот вырасти), что доход по вкладам тоже облагается подоходным налогом. Но при этом налог от продажи квартиры потребуют оплатить только к концу следующего года, а значит, с этой суммы тоже можно успеть получить дополнительный доход. Можно также пытаться оценить доход от сдачи квартиры в аренду пока вы ждёте те самые 3 года. Но, опять-таки, всё зависит от её состояния, возможно, чтобы сдать её в аренду, вам придётся сильно потратиться на ремонт и мебель с техникой… То, о чём я пишу — упрощённый вариант, призыв подумать о том, какие в принципе существуют альтернативы 🙂
