Эта статья в свое время была написана мною для закрытого раздела сайта scala.ru. Файл, содержимое которого я привожу ниже, датирован 4 октября 2000 года. Антиквариат, можно сказать. 🙂
Что такое проводки 07 типа модуля «Управление Запасами» и в каких случаях они создаются?
Проводки 07 типа создаются программой автоматически для корректировки себестоимости запаса. Рассмотрим это на примере:
На складе запаса нет.
Вы закупили запас в количестве 100 штук по цене 100 рублей за штуку.
Через некоторое время получили счёт за транспортировку вышеуказанных запасов от транспортной компании на 500 рублей.
Затем выяснилось, что поступивший на ваш склад запас оказался бракованным и Вы возвращаете запас обратно поставщику по той же цене, по которой Вы его купили (так указано в договоре).
В результате на складе запаса снова нет.
Что при этом получается, как следовало бы действовать и какие могли бы быть созданы проводки?
Рассмотрим наш сценарий более подробно:
Приход 100 штук по 100 рублей, всего на сумму 10000 рублей. На складе в результате этого оказывается 100 единиц запаса по 100 рублей на сумму 10000 рублей.
Затраты 500 рублей, распределяемые на полученные запасы. Итого на складе 100 штук запаса по цене: (10000 рублей + 500 рублей)/100 штук = 105 рублей, всего на сумму 10500 рублей.
Возврат запаса поставщику: 100 единиц запаса по 100 рублей, всего на сумму 10000 рублей. В результате на складе остается 0 единиц запаса на сумму 500 рублей. Правильно ли это? Конечно нет! Мы должны списать эту сумму (в данном примере я не рассматриваю ни НДС, ни куда надо списывать):
Списание затрат на транспортировку: 500 рублей.
В результате на складе остается 0 единиц запаса на сумму 0 рублей.
Вот примерно, как это будет выглядеть в Scala (разумеется, я чуть-чуть подредактировал этот и все нижеследующие отчеты, чтобы они поместились на странице):
Код валюты: РУБ КОМПАНИЯ 01 Фин.Год 00============================================================/Scala-Client/SC0061/5 КОД ЗАПАСОВ--------- ОПИСАНИЕ----------------- ----ТЕКУЩАЯ ОПЕРАЦИЯ--- -САЛЬДО (НАКОПИТ. ИТОГ)- ДАТА-- СКЛАД ТП ТЗ ПАРТИЯ----- ЗАКАЗ----- ССЫЛКА СУММА КОЛ-ВО ЦЕНА/ЕД КОЛ-ВО СУММА ЦЕНА/ЕД ======================================================================================================== 070707070707070707 Запас для демонстрации аналит. проводок 07 типа 031000 45АВО 00 000000000225 0000001063 1000000001 10000.00 100 100.00 100 10000.00 100.0000 031000 45АВО 03 02 000000000225 0000001063 1000000007 500.00 500.00 100 10500.00 105.0000 031000 45АВО 07 000000000225 0000001064 1000000001 500.00- 500.00 100 10000.00 100.0000 031000 45АВО 00 000000000225 0000001064 1000000001 10000.00- 100- 100.00 0 0.00 0.0000 --- -------- -------- ПРОМЕЖУТ. ИТОГ : 0 0.00 0.0000
Обратите внимание: Scala создает проводку 07 типа (списывает затраты) непосредственно перед возвратом запаса поставщику, приводя его стоимость в соответствие с той ценой, по которой запас будет возвращен поставщику (3-я строка проводок, последний столбец).
Теперь рассмотрим другой сценарий:
На складе запаса нет.
Приход 100 штук по 10 долларов США, всего на сумму 1000 долларов США, дата 23.09.2000, курс: 1 USD = 27.79 рублей.
Затем выяснилось, что поступивший на ваш склад запас оказался бракованным и Вы возвращаете запас обратно поставщику по той же цене, по которой Вы его купили, дата 26.09.2000, курс: 1 USD = 27.85
В результате на складе запаса снова нет
Что при этом получается, как следовало бы действовать и какие могли бы быть созданы проводки?
Рассмотрим наш сценарий более подробно:
Приход 100 штук по 10 USD (277.9 рубля), всего на сумму 1000 USD (27790 рублей). На складе в результате этого оказывается 100 единиц запаса по 277.9 рубля на сумму 27790 рублей (одновременно это 1000 USD).
Возврат запаса поставщику: 100 единиц запаса по 10 USD (278.5 рубля), всего на сумму 1000 USD (27850 рублей). В результате на складе остается 0 единиц запаса на сумму 0 USD (правильно) и -60 рублей. Правильно ли это? Конечно нет! Мы должны списать эту сумму:
Списание разницы: -60 рублей.
В результате на складе остается 0 единиц запаса на сумму 0 USD и 0 рублей. Заметьте, мы списываем только рублевую сумму, проводку по USD мы делать не должны.
Вот как это будет выглядеть в Scala
Код валюты: РУБ КОМПАНИЯ 01 Фин.Год 00============================================================/Scala-Client/SC0061/5 КОД ЗАПАСОВ--------- ОПИСАНИЕ----------------- ----ТЕКУЩАЯ ОПЕРАЦИЯ--- -САЛЬДО (НАКОПИТ. ИТОГ)- ДАТА-- СКЛАД ТП ТЗ ПАРТИЯ----- ЗАКАЗ----- ССЫЛКА СУММА КОЛ-ВО ЦЕНА/ЕД КОЛ-ВО СУММА ЦЕНА/ЕД ======================================================================================================== 070707070707070707 Запас для демонстрации аналит. проводок 07 типа 230900 123456 00 000000000226 0000001065 1000000001 27790.00 100 277.90 100 27790.00 277.9000 260900 123456 07 000000000226 0000001066 1000000001 60.00 60.00- 100 27850.00 278.5000 260900 123456 00 000000000226 0000001066 1000000001 27850.00- 100- 278.50 0 0.00 0.0000 --- -------- -------- ПРОМЕЖУТ. ИТОГ : 0 0.00 0.0000
То же самое в валюте:
КОМПАНИЯ 01 Фин.Год 00============================================================/Scala-Client/SC0061/5 КОД ЗАПАСОВ--------- ОПИСАНИЕ----------------- ----ТЕКУЩАЯ ОПЕРАЦИЯ--- -САЛЬДО (НАКОПИТ. ИТОГ)- ДАТА-- СКЛАД ТП ТЗ ПАРТИЯ----- ЗАКАЗ----- ССЫЛКА СУММА КОЛ-ВО ЦЕНА/ЕД КОЛ-ВО СУММА ЦЕНА/ЕД ======================================================================================================== 070707070707070707 Запас для демонстрации аналит. проводок 07 типа 230900 123456 00 000000000226 0000001065 1000000001 1000.00 100 10.00 100 1000.00 10.0000 260900 123456 07 000000000226 0000001066 1000000001 0.00- 0.00 100 1000.00 10.0000 260900 123456 00 000000000226 0000001066 1000000001 1000.00- 100- 10.00 0 0.00 0.0000 --- -------- -------- ПРОМЕЖУТ. ИТОГ : 0 0.00 0.0000
Здесь, как и в предыдущем сценарии Scala создает проводку 07 типа (списывает разницу) непосредственно перед возвратом запаса поставщику, приводя его стоимость в соответствие с той ценой, по которой запас будет возвращен поставщику (2-я строка проводок, последний столбец), но так как в валюте количество и стоимость находящегося на складе запаса соответствует количеству и стоимости запаса, возвращаемого поставщику, программа не корректирует валютную стоимость, т.е. сумма проводки типа 07 равна нулю, однако проводка все равно выводится в отчете. Это происходит потому, что программа создает не две отдельные проводки для локальной валюты и валюты консолидации (так они правильно называются), а одну проводку с двумя разными суммами: одна сумма для локальной валюты, другая – для валюты консолидации. В нашем случае это проводка 07 типа с суммой для локальной валюты (рублей) равной 60 и с суммой для валюты консолидации (USD) равной нулю.
Таким образом мы с Вами и получили ответ на вопрос в заголовке этой страницы.
Я буду рад, если Вы оставите здесь свои отзывы или вопросы.
С уважением,
Алексей Васильев
Все материалы раздела iScala «для чайников»:
- Что такое проводки 07 типа модуля «Управление Запасами»?
- Типы проводок Главной Книги :: General Ledger Transaction Types
- Что такое проводки 10 типа модуля Управление Запасами?
- Цикл продаж
- Автоучет и Книга Закупок
- Коварный параметр «Учет запасов»
- Импорт информации в iScala — это очень просто!
- «Умножение» скидок в Заказах на Продажу 2.0
- Взаимодействие скидок в Заказах на Продажу
- Ввод прихода для заказа на закупку
- Что такое автоучет и как это работает?
- Мы поменяли пароль sa и теперь у нас не работают отчёты AFR и SSRS. Что делать?
- Мы учитываем напитки в литрах, хотим изменить единицу измерения, как это сделать самым простым способом?
- AFR: что это такое, из чего состоит, с чем взаимодействует? :: AFR: what is it, what does it consist of, what it interacts with?
- Заметки из практического опыта администрирования AFR
- Самая распространённая ошибка при работе с отчётами AFR
- The most common mistake when working with AFR reports
- Самая распространённая ошибка при работе с отчётами AFR — какие варианты можно использовать, чтобы с ней не сталкиваться?
- Deploy existing AFR reports on another server
- Развертывание отчётов AFR на другом сервере
- AFR: Как сделать расчёт значения в столбце зависимым от номера строки? :: AFR: How can I calculate the value in a column dependent on the line number?
- Мы случайно удалили проводку в журнале счетов-фактур Книги Закупок, что делать?
- Ещё раз об импорте информации в iScala
- У нас для закупок используется единица измерения упаковка, а для склада — килограммы, как это правильно ввести в карточке запаса?
- Стандартная последовательность действий при работе с модулем «Заказ на Закупку»
- Standard steps when working with the «Purchase Order» module
- Предполагаемые действия при работе с модулем «Управление Запасами»
- Что такое «непрерывная консолидация» и с чем её едят?
- Сравнение разных технологий печати документов в Scala, iScala
- Как сохранить текст хранимой процедуры SQL Server’а
- Мы перешли на новую версию iScala и у нас перестали работать внешние отчёты в Excel, что делать?
- Scala/iScala и электронная отчётность в России | Scala/iScala and e-reporting in Russia
- Шаги по получению запасов от поставщика по заказу на закупку без лишних подробностей
- iScala 3.4 проверяет наличие требуемых DDF файлов до того, как вывести список выходных каналов для печати
- ABC и частотный анализ в iScala на примере программы лояльности Азбуки Вкуса